Podatki od kryptowalut w Europie - porównanie systemów

Podatki od kryptowalut w Europie - porównanie systemów
Autor Aleks Pietrzak
Aleks Pietrzak15.09.2023 | 5 min.

Kryptowaluty stają się coraz bardziej popularną formą inwestycji i płatności na całym świecie. Jednak wciąż istnieje wiele niejasności, jeśli chodzi o kwestie podatkowe związane z handlem i posiadaniem kryptowalut. Różne kraje w Europie podchodzą w odmienny sposób do opodatkowania kryptowalut. Celem tego artykułu jest przedstawienie i porównanie najważniejszych systemów podatkowych dotyczących kryptowalut w wybranych krajach Europy.

Opodatkowanie kryptowalut w Polsce

W Polsce kwestia opodatkowania kryptowalut nie jest jeszcze do końca uregulowana. Obecnie dochody z handlu kryptowalutami są traktowane jako dochody z kapitałów pieniężnych. Oznacza to, że podlegają one opodatkowaniu 19% podatkiem od zysków kapitałowych. Podatnik ma obowiązek wykazać je w zeznaniu rocznym PIT-38. Ulgi i zwolnienia podatkowe nie mają w tym przypadku zastosowania.

Jednak w praktyce organy podatkowe rzadko kontrolują transakcje kryptowalutowe, więc wielu inwestorów unika płacenia podatków. Może się to jednak zmienić w najbliższych latach wraz ze wzrostem popularności kryptowalut.

Opodatkowanie kryptowalut w Niemczech

W Niemczech kryptowaluty traktowane są jako prywatne pieniądze, podobnie jak gotówka lub złoto. Oznacza to, że zyski kapitałowe z handlu kryptowalutami są zwolnione z podatku, jeśli okres między nabyciem a zbyciem jest dłuższy niż 1 rok.

Jeśli okres ten jest krótszy niż rok, zyski podlegają opodatkowaniu indywidualną stawką podatku dochodowego, która wynosi od 14% do 45%. Ulgi podatkowej nie stosuje się.

Niemcy mają więc jeden z najkorzystniejszych systemów opodatkowania kryptowalut w Europie.

Opodatkowanie kryptowalut we Francji

Podatek od zysków kapitałowych

We Francji kryptowaluty traktowane są jako aktywa i podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych w wysokości 19% (prélèvement forfaitaire unique). Dotyczy to zarówno krótko, jak i długoterminowych zysków.

Podatek dochodowy

Do dochodów z kryptowalut mają również zastosowanie progresywne stawki podatku dochodowego w zależności od wysokości rocznych dochodów. Wynoszą one od 0% do 45%.

Ulgi i zwolnienia podatkowe

We Francji istnieją pewne ulgi podatkowe związane z kryptowalutami. Na przykład dochody do 305 euro są zwolnione z podatku. Ponadto możliwe jest odliczenie strat kapitałowych od zysków z kryptowalut.

Opodatkowanie kryptowalut w Wielkiej Brytanii

Podatki od kryptowalut w Europie - porównanie systemów

Klasyfikacja kryptowalut

W Wielkiej Brytanii kryptowaluty są klasyfikowane albo jako aktywa kapitałowe, albo jako waluta obca. W zależności od klasyfikacji, mają zastosowanie różne zasady opodatkowania.

Stawki podatkowe

Przy klasyfikacji jako aktywa kapitałowe, zyski podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych w wysokości 10% lub 20%. Natomiast przy klasyfikacji jako waluta obca, mają zastosowanie stawki podatku dochodowego 18%/28%.

Raportowanie podatkowe

Niezależnie od klasyfikacji, transakcje kryptowalutowe muszą być raportowane do brytyjskiego urzędu skarbowego, jeśli ich wartość przekracza 10 000 funtów.

Opodatkowanie kryptowalut w krajach nordyckich

Szwecja

W Szwecji kryptowaluty są traktowane jako aktywa i podlegają standardowemu opodatkowaniu. Zyski kapitałowe są opodatkowane progresywnie w zależności od dochodów w wysokości 20-30%.

Norwegia

Norwegia z kolei traktuje kryptowaluty jako aktywa podlegające opodatkowaniu 22% podatkiem od zysków kapitałowych. Straty kapitałowe można odliczyć od zysków.

Finlandia

W Finlandii kryptowaluty są traktowane jako aktywa inwestycyjne. Zyski podlegają opodatkowaniu indywidualną stawką podatku dochodowego wynoszącą od 6% do 34%.

Podsumowując, widać znaczne różnice w systemach opodatkowania kryptowalut w wybranych krajach Europy. Niektóre państwa, jak Niemcy, oferują bardzo korzystne warunki dla posiadaczy kryptowalut. Jednak sytuacja w wielu krajach wciąż nie jest do końca uregulowana i może ulec zmianie wraz z rozwojem rynku kryptowalut.

Podsumowanie

Podsumowując, regulacje podatkowe dotyczące kryptowalut są wciąż nowym zagadnieniem dla większości systemów podatkowych w Europie. Pomimo pewnych podobieństw, istnieją znaczące różnice w podejściu poszczególnych krajów do opodatkowania handlu i posiadania kryptowalut. Niektóre państwa, jak Niemcy, oferują bardzo korzystne rozwiązania. Jednak w wielu przypadkach przepisy nie są jeszcze dobrze dopracowane. Można się spodziewać, że wraz z rozwojem rynku kryptowalut, regulacje podatkowe będą ulegać zmianom i dostosowywane do nowych realiów.

Najczęściej zadawane pytania

Zasadniczo opodatkowaniu podlegają wszystkie powszechnie znane kryptowaluty, takie jak Bitcoin, Ethereum, Litecoin czy Ripple. Jednak w niektórych systemach podatkowych mogą obowiązywać wyjątki.

Obowiązek podatkowy powstaje zazwyczaj w momencie realizacji zysku, czyli np. przy wymianie kryptowalut na walutę fiducjarną. W niektórych krajach także przy wymianie jednej kryptowaluty na inną.

Należy gromadzić i archiwizować dokładne informacje o wszystkich transakcjach, najlepiej z podaniem daty, ilości oraz wartości w danej kryptowalucie oraz walucie fiducjarnej. W wielu krajach wymagane jest raportowanie do urzędów skarbowych.

W większości systemów podatkowych możliwe jest rozliczenie poniesionych strat kapitałowych i odliczenie ich od przyszłych zysków z kryptowalut. Jednak zasady mogą być różne w zależności od kraju.

Unikanie opodatkowania zysków z kryptowalut jest nielegalne. Jeśli dochody nie zostaną zadeklarowane, a organy podatkowe to wykryją, konsekwencją mogą być wysokie kary finansowe, a nawet postępowanie karne.

5 Podobnych Artykułów:

  1. 5 wskazówek jak bezpiecznie przechowywać kryptowaluty
  2. Atak użytkowników FTX na zespół Mercedes Racing Team, MLB w pozwie: szczegóły
  3. Bezpieczne przechowywanie kryptowalut - 5 kluczowych zasad
  4. Handel kryptowalutami - poradnik dla początkujących inwestorów
  5. Inwestowanie w stablecoiny - strategia na 2023
tagTagi
shareUdostępnij
Autor Aleks Pietrzak
Aleks Pietrzak

Od dawna interesuję się kryptowalutami i ekonomią. Tutaj znajdziecie moje artykuły na temat tego fascynującego świata.

Oceń artykuł
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

Komentarze (0)

email
email

Polecane artykuły